Handbuch SAP-Revision

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Vom Paragrafen zum IKS-Konzept – vom Konzept zum IKS-Inhalt – vom IKS zur IKS-Automatisierung: Dieses Buch zeigt Ihnen, wie Sie Ihr SAP-System aufstellen müssen, um für den Besuch des Prüfers oder für die interne Revision gerüstet zu sein. Dabei erfahren Sie, wie Sie Ihre IKS-Prozesse effizient gestalten. Sie lernen die gesetzlichen Rahmenbedingungen (z. B. SOX, GoBS, FDA, Datenschutz), Ansätze und Prinzipien eines internen Kontrollsystems (IKS) sowie verschiedene Frameworks (z. B. COSO, CobiT, ITIL u. v. m.) kennen und erfahren, wie SAP Sie bei der Umsetzung dieser Anforderungen und Ansätze unterstützen kann. Anschließend wird erläutert, wie Sie die IKS-Inhalte in SAP ERP modul- und prozessbezogen umsetzen können. Sie werden mit den grundlegenden Zusammenhängen und Suchoptionen im Bereich der SAP-Applikations- und Berechtigungskontrollen vertraut gemacht; dabei werden die Kontrollen und Prüfungshandlungen in Basis, Finanzbuchhaltung, Einkauf, Materialwirtschaft, Vertrieb und Personalwesen ausführlich erläutert. Themen wie Betrug, FDA und Datenschutz werden in diesem Rahmen separat behandelt. Darauf aufbauend erhalten Sie alle Informationen, um ein internes Kontrollsystem in Ihrem Unternehmen eigenständig und effizient einzurichten, z. B. durch die Automatisierung von IKS-Aktivitäten sowie durch integrierte Tests und Monitoringszenarien. Beispiele aus der Unternehmenspraxis zeigen Ihnen schließlich, was die dargestellten Methoden bewirken und was Sie besonders beachten müssen. Aus dem Inhalt: SOX, GoBS sowie COSO, CobiT, VAL-IT u. v. m. – gesetzliche Initiativen und international anerkannte IKS-Konzepte Revisionsrelevante SAP-Grundlagen IT General Controls Übergreifende Applikationskontrollen in SAP Prozess- und modulspezifische Applikationskontrollen Fraud im SAP-System FDA-Compliance und Kontrollen in SAP Automatisierung der IKS-Aktivitäten Tests und Monitoring als Teil der IKS-Aktivitäten Erfahrungen und Beispiele aus der Praxis