Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Rating-Systeme und -Prozesse

Dieser Leitfaden unterstützt die risikogerechte und rechtssichere Bearbeitung sowie die kompetente Revisions-Prüfung beim bankinternen Einsatz von Rating- und Scoring-Verfahren. Übersichtlich dargestellt werden die entsprechenden Arbeitsabläufe in Kreditinstituten und die sich daraus ableitenden Prüfungsansätze der Bankrevision. Zahlreiche Checklisten ermöglichen Selbst-Tests der Fachbereiche zur Prozessoptimierung, vor allem aber auch die gezielte Prüfungsvorbereitung. Das Themenspektrum des Buches reicht von den regulatorischen Anforderungen der Bankenaufsicht über Auslegungsfragen bei der Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren bis hin zur Implementierung von Ratingsystemen und ihre Einbindung in die Kredit- und Risikosteuerungsprozesse. Einen Schwerpunkt bilden hierbei das wichtige Thema Validierung, der Zusammenhang mit Frühwarnverfahren sowie die Einbindung der Risikoklassifizierungsverfahren in die Gesamtbanksteuerung. Für den Bankrevisor ergibt sich aus dem Buch eine Vielzahl an konkreten Prüfungshinweisen für eine Systemprüfung von Rating- und Scoring-Verfahren sowie ergänzende Funktionsprüfungen.